เมื่อไม่ได้ที่จะตั้งชื่อคู่สมรสของคุณได้รับประโยชน์จากของไออาร์เอ

ในกรณีส่วนใหญ่การตั้งชื่อคู่สมรสของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์จากคุณไออาร์เอที่ทำให้ความรู้สึกมากที่สุด แต่ขึ้นอยู่กับความปรารถนาของคุณเตรียมการได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ อาจจะได้งานที่ดีขึ้นของการบรรลุเป้าหมายของคุณ

ก่อนขอใช้เวลาดูอย่างรวดเร็วที่ความต้องการและข้อได้เปรียบของการตั้งชื่อคู่สมรสของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ แต่เพียงผู้เดียวของคุณไออาร์เอ การเลือกผู้รับผลประโยชน์อื่นจะทำให้คุณสูญเสียบางส่วนของข้อดีเหล่านี้

ประโยชน์แรกช่วยให้คู่สมรสที่จะเลือกในการรักษาไออาร์เอเป็นของเขาหรือเธอเอง เมื่อวัตถุประสงค์ที่จะชะลอการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (RMDs) ให้นานที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ของคู่สมรสโดยทั่วไปจะเลือกตัวเลือกนี้ การเลือกตั้งครั้งนี้ช่วยให้คู่สมรสที่จะเลื่อนการ RMDs จนกว่าจะถึง 70 1/2 อายุในกรณีของไออาร์แบบดั้งเดิมหรือกันยายน RMDs จะเลื่อนไปตลอดทางไปสู่​​ความตายของคู่สมรสถ้าเป็นไออาร์เอโรท ถ้าคู่สมรสที่อายุน้อยกว่าเป็นเจ้าของไอราผู้ตายนี้จะทำให้รู้สึกมากที่เลื่อนเป็นที่ต้องการ

การใช้อายุขัยของคู่สมรสและผู้รับผลประโยชน์ที่เป็นหนึ่งในตัวเลือกของคู่สมรสจึงอาจขยายระยะเวลาการจ่ายเงิน ถ้าคู่สมรสไม่ได้เป็นผู้รับผลประโยชน์ แต่เพียงผู้เดียวอายุขัยของเจ้าของไอราและผู้รับผลประโยชน์ที่เป็นความต้องการ ให้ความจริงที่ว่าเจ้าของไอราเก่านี้ช่วยลดระยะเวลาการจัดจำหน่าย

ถ้าเจ้าของไอราตายก่อน 70 1/2 อายุคู่สมรสสามารถเลื่อน RMDs จนกว่าเจ้าของไอราจะมีรายได้ถึงอายุ 70​​ 1/2 ถ้าเป็นเจ้าของไออาร์เอที่อายุน้อยกว่าคู่สมรสที่เป็นนี้อาจจะเป็นตัวเลือกที่น่าสนใจ

แม้จะมีข้อได้เปรียบเหล่านี้และความยืดหยุ่นการเลือกตั้งได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ อาจทำให้รู้สึกมากขึ้น

ความไว้วางใจหักสมรส

การใช้งานของความไว้วางใจมีข้อได้เปรียบหลายอย่างเช่นความสามารถในการ “ปรับแต่ง” การกระจายตัวของสินทรัพย์ไว้วางใจในหมู่ผู้ได้รับผลประโยชน์, ประโยชน์ทางภาษีและความสามารถในการโรยรายได้

ข้อดีอย่างหนึ่งที่สำคัญของการตั้งชื่อไว้วางใจสมรสเ​​ป็นผู้รับผลประโยชน์ของไออาร์เอของคุณคือการรวมการจัดหา QTIP (สถานีบริการที่ผ่านการรับรองดอกเบี้ย) นี้จะช่วยให้เจ้าของไออาร์เอในการควบคุมสถานที่ให้บริการที่ผ่านการตายของคู่สมรส การใช้งานที่ชัดเจนที่สุดของการเลือกตั้ง QTIP เพื่อให้แน่ใจว่าเด็กหรือบุคคลที่ไม่ได้สิทธิ์เนื่องจากจะมีการเลือกตั้งได้รับผลประโยชน์คู่สมรสของตัวเองในภายหลังหรือแต่งงานครั้งที่สอง

เครดิตความไว้วางใจทางอ้อมที่กำบัง

ลงทุนเหล่านี้ใช้ประโยชน์จากเครดิตแบบครบวงจรกฎหมายให้แต่ละคน ในแง่ง่ายเครดิตที่พักพิงไว้วางใจบายพาสมีสองส่วนส่วนหนึ่งและส่วนที่บีมันได้รับทั้งหมดสินทรัพย์อสังหาริมทรัพย์ คู่สมรสมักจะได้รับรายได้จากทั้งสองส่วน อย่างไรก็ตามในการตายของคู่สมรสที่เป็นส่วนหนึ่งของพวกเขาโดยตรงไปยังไหล (โดยทั่วไป) เด็กจึงออกมาจากการเก็บภาษีซ้อน วันนี้การวางแผนที่เหมาะสมและการใช้ความไว้วางใจบายพาสเครดิตสามารถย้าย $ 4,000,000 ให้เด็กเป็นอิสระจากภาษี

RMDs จากไออาร์จะต้องยังคงและขึ้นอยู่กับความคาดหวังในชีวิตของผู้รับผลประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุดของความไว้วางใจ (อาจคู่สมรส) ประโยชน์ทางภาษีจากเครดิต Shelter ความขัดแย้งความไว้วางใจกับความสามารถในการยืด RMDs ออกสำหรับเวลาที่ยาว

การวางแผนราชวงศ์

ที่นี่เป้าหมายคือเพื่อให้เป็นหลายชั่วอายุคนได้รับผลประโยชน์ที่เป็นไปได้เมื่อเทียบกับการวางแผน แต่เพียงผู้เดียวสำหรับคู่สมรส อีกครั้ง RMDs จะต้องยังคง ชื่อของเกมคือการกระจายการจ่ายเงินรางวัลในช่วงเวลาที่ยาวที่สุดเท่าที่จะทำได้โดยการใช้ผลประโยชน์ที่อายุน้อยที่สุด ข้อดีคือบัญชีไอรายังคงเติบโตในความสนใจ ภายใต้สถานการณ์ที่ถูกต้อง $ 100,000 IRA สามารถจ่ายออกไป 20 ล้านดอลลาร์

ตามเนื้อผ้าความไว้วางใจราชวงศ์ถูกนำมาใช้ ในขณะที่กฎ “กับ perpetuities” ไม่ได้มีผลบังคับใช้ในทุกรัฐโดยทั่วไปคนที่สามารถแพร่กระจายการจ่ายเงินหลายชั่ว สูงสุดจะเป็นชีวิตของทุกคนที่มีชีวิตอยู่ที่การตายของผู้สร้างของความไว้วางใจบวก 21 ปี อย่างไรก็ตามในขณะที่เราได้เห็นเพื่อ RMD อายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ไว้วางใจที่เก่าแก่ที่สุดถูกต้องเมื่อมีความไว้วางใจเป็นผู้รับผลประโยชน์ของไออาร์เอ

วิธีหนึ่งที่จะได้รับรอบนี้คือการสร้างความไว้วางใจราชวงศ์สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่แต่ละ อีกทางเลือกหนึ่งที่จะให้มันง่ายเพียงชื่อผู้รับผลประโยชน์ที่แต่ละแยก (เด็กคือลูกหลาน) และลืมเกี่ยวกับความไว้วางใจ

ในขณะที่การตั้งชื่อคู่สมรสเ​​ป็นผู้รับผลประโยชน์เฉพาะของไออาร์มีข้อดีของมันไม่เพียงสุ่มสี่สุ่มห้าทำให้การเลือกตั้งครั้งนี้ ขนาดของที่ดินของคุณ, สถานการณ์ของการได้รับผลประโยชน์และเป้าหมายของคุณคือบางส่วนของปัจจัยที่อาจจำเป็นต้องมีทางเลือกอื่น นี้เป็นเวลาที่จะนั่งลงกับการวางแผนทางการเงินของคุณและทนายความวางแผนและทบทวนตัวเลือกทั้งหมดและผลกระทบของพวกเขา