IRAS และการทำธุรกรรมที่ต้องห้าม

เราได้ตรวจสอบกฎระเบียบที่กรมสรรพากรวิธีการลงทุนที่ไม่ได้รับอนุญาตห้ามการทำธุรกรรมและบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ส่งผลกระทบต่อแผนการเกษียณอายุทั้งหมด (RP) โดยเฉพาะตอนนี้ขอดูที่วิธีการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามจะมีผลในเชิงลบค่อนข้างบัญชีไออาร์เอ …. ว่าตนเองกำกับหรือไม่

โดยเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับสถานะการกำกับตนเองหนึ่งในคำถามแรกและใหญ่ที่สุดที่คนควรจะถามตัวเอง: ฉันควรตนเองโดยตรง (SD) ผ่านทางไออาร์หรือ 401 (k)? ในการตอบคำถามนี้มันเป็นความจำเป็นที่จะทราบความแตกต่างในคุณสมบัติอย่างใดอย่างหนึ่ง และมันเป็นสิ่งสำคัญที่จะรู้ว่าผู้อำนวยความสะดวกจำนวนมากผู้บริหารและผู้ดูแลไม่ได้มีกลไกในสถานที่ให้ความช่วยเหลือล​​ูกค้าในการตั้งค่า SD 401 (k) s

ระบุเพียงบุคคลที่รับจ้างตนเองหรือตรงตามคำนิยาม DOL ของการจ้างงานตนเอง (ทั้งอย่างแท้จริงประกอบอาชีพอิสระการจ้างงาน แต่เพียงผู้เดียวของพวกเขาหรือในขณะที่การจ้างงานยังคงเป็นพนักงาน W-2), อาจมีสิทธิ์ได้ด้วยตนเองกำกับ 401 (k) นี้จะเป็นจริงไม่ว่าบุคคลจะพลิกหน้าที่ IRA/401 สินทรัพย์ (k) เป็นที่จัดตั้งขึ้นใหม่ SD 401 (k) หรือเริ่มแผน SD 401 (k) กับผลงาน new หรือรวมทั้ง

เป็นที่น่าสนใจที่มีรหัส IRS อะไรที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมต้องห้ามภายในไอราก็คือการเข้าทำรายการดังกล่าวเป็นตัวอักษรที่ชอบโทษประหารชีวิต รหัสเป็นเฉพาะเป็นวิธีการที่มีผลกระทบต่อการทำธุรกรรมต้องห้ามไออาร์เอ ขณะที่ทั้งสองและไอรา 401 (k) จะได้รับผลกระทบจากการปรับภาษีสรรพสามิตที่ได้รับการแก้ไขในบล็อกโพสต์หัวข้อ: รายการต้องห้าม – ถ้าฉันทำผิดพลาด, ไออาร์เอที่ได้รับเสมือนบ่วงรอบคอ? ในขณะที่ 401 (k) จะได้รับอนุญาตมีโอกาสที่จะแก้ไขข้อผิดพลาดที่ตั้งใจหรือไม่ตั้งใจที่เกิดขึ้นกับการทำธุรกรรมไม่ได้รับอนุญาตให้ดูสิ่งที่รัฐกรมสรรพากรเกี่ยวกับไออาร์เอ:

“อย่างไรก็ตามในกรณีนี้กับบัญชีเกษียณบุคคลแทนการจัดเก็บภาษีภาษีสรรพสามิตบุคคลที่จะทำธุรกรรมรหัสแสดงให้เห็นว่าบัญชีไม่ได้เป็นบัญ​​ชีการเกษียณอายุของแต่ละคนและจะได้รับการปฏิบัติราวกับว่าสินทรัพย์ที่มีการกระจาย ในวันแรกของปีที่ต้องเสียภาษีในการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามที่เกิดขึ้น. (408 รหัส (จ) (2)

นี้เป็นอย่างมาก! สิ่งที่มันเป็นความจริงว่าคือว่าถ้าไออาร์เอดำเนินการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามตามแผนเพื่อวัตถุประสงค์ในทางปฏิบัติแรงขึ้น ในสำนวนแฟนซีพัดขึ้นหมายความว่าแผนคือการพิจารณาการกระจายอย่างเต็มที่โดยกรมสรรพากรและดังนั้นจึงมีการลงโทษใด ๆ และทั้งหมดและภาษีสำหรับการจัดจำหน่ายในช่วงต้นและเต็มไปด้วย Ouch!

มันยังคงโดยสังเกต:

“การทำธุรกรรมต้องห้ามยังสามารถเกิดขึ้นระหว่างไออาร์และเป็นคนที่ขาดคุณสมบัติอื่นที่ไม่ใช่เจ้าของไอราหรือผู้รับผลประโยชน์เช่นญาติของเจ้าของหรือผู้รับผลประโยชน์หรือความไว้วางใจ. ถ้าการทำธุรกรรมที่ต้องห้ามเกี่ยวกับไออาร์เอที่เกี่ยวข้องกับการเป็นคนที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ กว่า เจ้าของไอราหรือผู้รับผลประโยชน์แล้วคนคนนั้นเป็นเรื่องที่ต้องห้ามการทำธุรกรรมภาษีสรรพสามิต. ”

ดังนั้นเมื่อพิจารณาว่าคุณต้องการด้วยตนเองโดยตรงสินทรัพย์เกษียณอายุของคุณ (ทั้งในอดีตสะสมและเงินสมทบในอนาคต) คุณอาจให้ความคิดที่ดีที่จะเริ่มต้นแผน SD 401 (k) (ถ้าคุณมีคุณสมบัติสำหรับการอย่างใดอย่างหนึ่ง) ในขณะที่การลงโทษอย่างมีนัยสำคัญที่มีอยู่สำหรับทั้งสองไอราและ 401 (k), 401 (k) ไม่ได้มีโทษประหารชีวิตเสมือนเต็มรูปแบบของการกระจายที่แนบมากับมัน ถ้าผิดพลาดจะทำภายใต้ร่มของแผน 401 (k), การรายงานจะต้องเกิดขึ้นและการลงโทษทางการเงินอาจไม่ได้ใช้ เดียวกันไม่สามารถกล่าวว่าสำหรับไออาร์เอ และหมายเหตุสำคัญ ….. พิจารณาอัตโนมัติของไออาร์เอที่มีการกระจายอย่างเต็มที่เนื่องจากการทำธุรกรรมที่ต้องห้าม … นี้ไม่สามารถแม้แต่จะยื่นอุทธรณ์ Yikes!

คำที่ฉลาด …. ต้องรอบคอบในการเลือกการลงทุนของคุณและมักจะทบทวนความสนใจการลงทุนของคุณกับบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่สามารถช่วยคุณในการกำหนดว่าคุณอาจจะมีการเข้าทำรายการที่ต้องห้าม

r จอห์น สวนเป็นประธานของพันธมิตร selfdirected และร่วมก่อตั้ง PGI จากศูนย์กลางการลงทุนเครือข่าย